2024년 변경된 현금 증여세법

2024년의 세법 개정 중 가장 많은 관심을 받은 부분은 바로 혼인 출산 증여 공제입니다. 혼인과 출산에 대한 지원을 확대하기 위해 많은 변화가 있었는데요, 이번 개정안에서는 증여세 공제 한도가 크게 증가했습니다. 이번 글에서는 이 개정안의 주요 내용과 절세 방법에 대해 자세히 설명해드리겠습니다.

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혼인 출산 증여 공제란?

혼인 출산 증여 공제는 신혼부부가 부모로부터 일정 금액을 증여받을 때 적용되는 세제 혜택입니다. 이번 개정으로 인해 기존의 증여 공제 한도는 5천만 원에서 1억 원이 추가되어 총 1억 5천만 원까지 증여세 없이 증여가 가능해졌습니다.

• 증여 공제 한도 증가: 기존 5천만 원 -> 1억 5천만 원
• 신혼부부 혜택: 부부가 각자 부모로부터 증여받으면 최대 3억 원까지 공제

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절세 방법: 차용증 활용

차용증을 활용하면 혼인 출산 증여 공제를 최대한 활용할 수 있습니다. 차용증은 부모로부터 빌린 돈을 증명하는 문서로, 이 방법을 통해 증여세를 줄일 수 있습니다.

1. 증여 공제 + 차용증 활용
   • 1억 5천만 원은 증여 공제로, 2억 원은 차용금으로 설정
   • 각자 3억 5천만 원씩 증여세 없이 받을 수 있음
   • 부부 합산 최대 7억 원까지 가능
2. 이자 지급과 이자 소득세
   • 국세청은 가족 간 차용을 증여로 볼 수 있으므로, 확실한 증거가 필요
   • 이자율 4.6% 적용, 무이자로 빌리면 이자 차이만큼 증여세 부과
   • 이자 차이가 연간 1천만 원 미만이면 증여세 면제
3. 원금 분할 상환
   • 이자 대신 매월 원금을 상환하면 이자 소득세 없이 증여세 면제 가능
   • 차용금을 매월 50만 원씩 분할 상환하여 절세 가능

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주의사항

혼인 출산 증여 공제를 받으려면 몇 가지 주의해야 할 사항이 있습니다.

• 혼인 출산 후 2년 이내에 증여받아야 함
• 차용증 작성 시 이자 지급 증거 확보 필요
• 차용증 활용 시 혼인 출산 공제 적용 여부 확인

가족간 계좌이체 세금 증여 주의 방법

 

혼인 출산 전 차용 방법

혼인 출산 전에 부모로부터 큰 금액을 받아야 하는 경우, 차용증을 활용할 수 있습니다. 이 경우 차용금에 대해 나중에 채무를 면제받을 수 있는지에 대한 문의가 많습니다. 하지만 개정된 법에 따르면 채무 면제는 혼인 출산 증여 공제에 해당하지 않습니다.

• 혼인 출산 전 차용 후 채무 면제 불가: 채무 면제는 증여 공제 적용되지 않음
• 현금 증여 후 차용금 상환: 혼인 출산 후 현금을 증여받고 그 금액으로 차용금을 상환하면 공제 적용 가능

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자주 묻는 질문

Q: 혼인 출산 증여 공제를 받으려면 증여 신고를 해야 하나요?

A: 증여 신고를 하지 않아도 증여 공제는 적용 가능합니다. 하지만 증여받은 현금으로 재산을 취득할 경우, 증여 신고를 하는 것이 자금 출처 조사를 피하는 데 도움이 됩니다.

Q: 가족 간 차용을 국세청이 쉽게 인정해 주나요?

A: 아닙니다. 가족 간 차용은 증여로 간주될 수 있으므로, 이자 지급 증거를 마련하거나 원금을 분할 상환하는 방법으로 증거를 확보해야 합니다.

Q: 차용증 작성 시 주의할 점은 무엇인가요?

A: 이자 지급 증거가 필요하며, 무이자 차용 시 이자 차이에 따른 증여세가 부과될 수 있습니다. 따라서 이자율을 적절히 설정하고, 원금을 분할 상환하는 방법을 고려하는 것이 좋습니다.

결론

혼인 출산 증여 공제는 신혼부부에게 큰 혜택을 제공합니다. 이번 개정으로 인해 증여 공제 한도가 크게 늘어나면서, 적절한 절세 전략을 통해 최대 7억 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있습니다. 차용증을 활용하는 방법과 함께 이자 지급 대신 원금 분할 상환 방법을 고려해 보세요. 주의할 점들을 잘 숙지하고, 혼인 출산 증여 공제를 최대한 활용해 절세에 도움 되시길 바랍니다.